SAT prohibirá ciertos conceptos en transferencias bancarias a partir de septiembre 2025

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha lanzado una nueva advertencia que entró en vigor en septiembre de 2025: se reforzará la vigilancia sobre los conceptos utilizados en transferencias bancarias. El objetivo es prevenir fraudes, evasión fiscal y malas prácticas detectadas en el uso de etiquetas o descripciones al momento de realizar movimientos electrónicos.

¿Qué significa esta medida?

Cuando una persona física o moral realiza una transferencia bancaria (por SPEI, transferencia electrónica o pagos interbancarios), debe colocar un concepto o motivo. A partir de ahora, el SAT monitoreará activamente esos conceptos para identificar:

• Operaciones sin justificación económica.

• Transferencias con conceptos engañosos o genéricos (ejemplo: “préstamo”, “apoyo”, “regalo”), cuando en realidad corresponden a ingresos gravables.

• Intentos de ocultar ventas, honorarios u operaciones comerciales bajo nombres distintos.

Conceptos prohibidos o de alto riesgo

Aunque la autoridad no ha publicado un listado definitivo, se sabe que quedarán bajo especial escrutinio los conceptos relacionados con:

• “Préstamo” o “anticipo” repetido sin contrato de respaldo.

• “Regalo”, “donación” o “apoyo” sin acta notarial ni documentación.

• “Pago servicios”, “varios” o términos demasiado ambiguos.

• Transferencias entre cuentas relacionadas que no coincidan con declaraciones de ingresos.

El SAT buscará coherencia entre los conceptos de las transferencias y las declaraciones fiscales, por lo que será más riesgoso utilizar etiquetas genéricas.

Multas y sanciones

Quienes omitan declarar ingresos o reporten operaciones bajo conceptos incorrectos se enfrentarán a sanciones que van desde:

• Multas económicas por omisión de ingresos.

• Determinación de créditos fiscales (el SAT puede presumir que se trata de ingresos acumulables).

• Riesgo de auditoría y revisiones más frecuentes.

Recomendaciones para empresas y contribuyentes

1. Evita conceptos genéricos: utiliza siempre descripciones claras y específicas de la operación.

   • Ejemplo: en lugar de “apoyo”, usar “pago factura 12345”.

2. Respalda con documentación: contratos, facturas electrónicas (CFDI), recibos o actas de donación/notariales cuando aplique.

3. Capacita a tu equipo contable para homologar la forma en que se llenan conceptos de transferencias.

4. Cruza información con la contabilidad y las declaraciones fiscales: lo que pongas en tus transferencias debe coincidir con tus CFDI y con lo que reportas al SAT.

Conclusión

Este nuevo esquema de monitoreo del SAT es parte de la tendencia hacia un mayor control digital y trazabilidad de los ingresos. Para las empresas y profesionistas, representa un llamado a la disciplina contable y fiscal: lo que se declara debe coincidir con lo que se transfiere.

En un entorno donde la autoridad cada vez cuenta con más herramientas tecnológicas para fiscalizar, la transparencia y la congruencia en los registros son la mejor defensa para evitar sanciones.