🏦 Nu se convierte en banco y sus clientes perderán beneficios fiscales ante el SAT

Recientemente, Nu México —filial del gigante brasileño Nubank— recibió la aprobación para obtener licencia como institución bancaria en el país. Aunque esto representa un avance significativo en su posicionamiento dentro del sistema financiero mexicano, también implica un cambio sustancial para sus clientes inversionistas, particularmente en materia fiscal.

📌 De Sofipo a banco: ¿qué cambia?

Hasta ahora, Nu ha operado en México como una Sociedad Financiera Popular (Sofipo), figura regulada que permite a las personas invertir o mantener saldos sin tener que pagar impuesto sobre los rendimientos generados, siempre que no excedan el equivalente a 5 UMAs anualizadas, es decir, $206,480 pesos para el ejercicio fiscal 2025.

Este esquema ha sido clave para atraer a pequeños ahorradores y fomentar la inclusión financiera sin cargas fiscales onerosas. Sin embargo, al convertirse en banco, Nu dejará de estar sujeta a las reglas fiscales aplicables a las Sofipos, y sus clientes comenzarán a pagar una tasa de retención del 0.50% anual sobre su capital invertido, conforme lo establece el artículo 54 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y la Ley de Ingresos de la Federación.

💰 ¿Cuál era el beneficio fiscal de las Sofipos?

Las Sofipos cuentan con un régimen fiscal preferente que permite:

• Exentar del pago de ISR a las inversiones que no superen las 5 UMAs anualizadas.

• Aplicar dicha exención por persona física y por entidad, es decir, es posible abrir cuentas en distintas Sofipos y aprovechar el beneficio en cada una.

• Diversificar la inversión manteniendo rendimientos competitivos sin impacto fiscal, siempre que se respeten los límites.

En este esquema, los rendimientos generados no están sujetos a retención ni declaración fiscal, salvo que se rebase el monto exento.

🔍 ¿Qué pasará con los clientes de Nu?

Cuando Nu obtenga y active su licencia bancaria:

• Desaparecerá la exención de los $206,480 pesos aplicable a Sofipos.

• Los rendimientos comenzarán a estar sujetos a retención del 0.50% anual de ISR sobre el monto del capital generador de intereses.

• Las personas físicas deberán considerar el impacto de esta retención en su estrategia de ahorro o inversión.

• Nu estará sujeta a reglas más estrictas en términos regulatorios, pero también ofrecerá nuevos productos bajo licencia bancaria.

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📊 Comparativa fiscal: Sofipo vs. Banco

Concepto	Sofipo (actual)	Banco (futuro Nu)
Exención fiscal	Hasta $206,480 pesos	No aplica
Tasa de retención de ISR	0% (hasta tope exento)	0.50% anual
Diversificación fiscal	Posible en múltiples Sofipos	No aplicable
Declaración ante el SAT	No necesaria bajo exención	Retención automática obligatoria

🧭 Recomendaciones desde Contadores Siglo XXI

Si eres cliente de Nu o estás considerando invertir en instrumentos de ahorro bajo figuras Sofipo, te recomendamos:

1. Evaluar diversificación en otras Sofipos para seguir aprovechando la exención fiscal.

2. Verificar tus saldos en Nu y estimar la carga fiscal una vez que opere como banco.

3. Consultar con tu contador o asesor fiscal antes de realizar transferencias o reinversiones.

4. Considerar el impacto fiscal dentro de tu planeación patrimonial.

   
   

🧮 Conclusión

La transformación de Nu en banco representa una evolución en sus operaciones, pero también un cambio en las reglas del juego para sus clientes inversionistas, quienes deben anticipar el impacto fiscal y ajustar sus decisiones financieras en consecuencia.

En Contadores Siglo XXI estamos listos para ayudarte a evaluar tus alternativas y mantener tu ahorro o inversión en los mejores términos fiscales posibles.¿Tienes dudas sobre tus inversiones en Sofipos? Escríbenos, analizamos tu caso.